Az ügyvédi letét intézményét a felek gyakran alkalmazzák a tranzakciók során annak érdekében, hogy biztosítsák a szerződéses kötelezettségek kiszámítható és biztonságos teljesítését. Különösen olyan esetekben alkalmazzák, amikor az egyik félnek pénzösszeget (pl. a vételárat vagy annak egy részét), bizonyos okiratokat, pénzügyi eszközöket vagy értékpapírokat (például aláírt átruházási okiratokat, nyilatkozatokat vagy részvényeket) kell rendelkezésre bocsátania, de a másik fél ezeket csak egy későbbi időpontban, meghatározott feltételek teljesülése esetén kaphatja meg.
Ilyen esetben a fél által rendelkezésre bocsátott pénz, okirat, pénzügyi eszköz illetve értékpapír ügyvédi letétbe kerül, és azt az ügyvéd letétként megőrzi mindaddig, amíg a felek által meghatározott feltételek be nem következnek. A feltételek bekövetkeztekor az ügyvéd a letéti szerződés rendelkezései szerint kiadja a letétet a jogosult fél részére.
Ezt a konstrukciót nevezzük ügyvédi teljesítési letétnek, amelyet ehelyütt a továbbiakban egyszerűen ügyvédi letétként említünk.
Az Ügyvédi Letét Természete
Pártatlan letéteményes. A letét lényege a bizalom, ezért a feleknek pártatlanul eljáró letéteményesre van szükségük. A letéti szolgáltatásokat rendszerint az az ügyvéd nyújtja, aki a tranzakcióban a szerződő felek valamelyikét képviselte. Ez az ügyvéd letéteményesi minőségében szigorúan pártatlanul jár el. A felek általában elfogadják ezt a megoldást, mivel a magyar ügyvédi letét intézménye kellő biztonságot nyújt számukra.
Lényeges, hogy az ügyvéd mint letéteményesként nem a common law értelemben vett fiduciárius (nem „trustee”). A letéteményes ügyvéd szerepe kizárólag a letéti szerződés végrehajtására korlátozódik, érdemi mérlegelési jogkör nélkül.
Szabályozás és felügyelet. Az ügyvédi letétet a vonatkozó jogszabályok, valamint a szakmai szabályzatok szigorúan szabályozzák, és az ügyvédi kamara folyamatosan felügyeli. Az ügyvédi kamara az ügyvédi letéteket rendszeresen ellenőrizheti, és ellenőrzi is, az esetleges szabálytalanságok pedig kötelezően alkalmazandó fegyelmi szankciókat, illetve polgári jogi, sőt büntetőjogi következményeket vonnak maguk után.
Hatékonyság és rugalmasság. Pártatlan, szabályozott és felügyelt – ezzel együtt az ügyvédi letét sok esetben költséghatékonyabb, rugalmasabb és rövidebb idő alatt megszervezhető, mint más professzionális letétkezelési szolgáltatások.
Főbb Szabályok és Gyakorlati Megfontolások
Ehelyütt összefoglaljuk az ügyvédi letétre vonatkozó főbb törvényi rendelkezéseket és szabályokat, továbbá megemlítünk néhány, a gyakorlatban felmerülő megfontolást.
Írásbeli letéti szerződés. A hatékony ügyvédi letét kulcsa a professzionális, részletes, világos és pontos letéti szerződés. A gyakorlat azt mutatja, hogy a letéti szerződésben célszerű minden előrelátható, az adott tranzakcióban potenciálisan előforduló eseményt szabályozni annak érdekében, hogy az ügyvédi letét teljes időtartama alatt kiszámítható és zökkenőmentes legyen az azzal kapcsolatos eljárás.
Az ügyvéd a pénzt, okiratot, pénzügyi eszközöket vagy értékpapírt kizárólag az írásba foglalt letéti szerződés megkötését követően fogadhatja el letétként. A letétet a letéti szerződés rendelkezéseinek, valamint a jogszabályoknak és kamarai szabályzatoknak megfelelően kell kezelni (megőrizni, kiadni, illetve visszaadni).
Nyilvántartás és bejelentés. Az átvett letétet az ügyvéd köteles saját letéti nyilvántartásába bejegyezni, és egyidejűleg az ügyvédi kamarának bejelenteni. Minden további változást (pl. bármely további letétbehelyezést, kiadást vagy visszaadást) szintén haladéktalanul be kell jegyezni az ügyvéd saját letéti nyilvántartásába és be kell jelenteni a kamarához.
Elkülönített kezelés. Az ügyvédnek az ügyvédi letétet a saját (illetve irodájának) pénzétől és értékpapírjaitól elkülönítve kell kezelnie. Az ügyvéd a letét tárgyát a letéti szerződésben kifejezetten megállapodottakon kívül semmilyen módon nem használhatja.
A pénz- és a dematerializált értékpapír letétet kifejezetten ügyvédi letéti célra nyitott bankszámlán illetve értékpapírszámlán kell tartani. Az ügyvédek az egyes letéteket jellemzően külön kezelik, azaz minden egyes letétet számára külön letéti számlát nyitnak és vezetnek. A letéti számla valamint a letéti számlát vezető bank adatait a letéti szerződésben is fel kell tüntetni.
Az okiratokat és nyomdai úton előállított értékpapírokat szintén elkülönítve és biztonságos helyen kell őrizni, akár az ügyvéd irodájában, akár széfszolgáltatás igénybevételével, a letéti szerződésben részletezett módon.
A letét kezelése. A letét kezelésének szabályait – mind a felek, mind a letéteményes ügyvéd érdekében – a vonatkozó jogi keretek között egyértelműen és részletesen rögzíteni kell a letéti szerződésben.
Kifizetés harmadik személy részére. Egyes esetekben a felek a letéti szerződésben akként rendelkeznek, hogy a letétből harmadik személyek részére is kifizetéseket kell teljesíteni, adott esetben akár a letett összeg devizanemétől különböző devizanemben is. Ilyen esetben a letéti szerződésnek rendelkeznie kell a devizaátváltás mikéntjéről, illetve arról, hogyan kell eljárni ha a harmadik személy esetleg visszautalja a részére a letétből kifizetett összeget vagy annak egy részét (akár más devizanemben).
Kiadási események. A letét kiadása és visszaadása. A letét kiadását vagy visszaadását kiváltó eseményeket (ún. kiadási eseményeket) pontosan és kimerítően meg kell meghatározni a letéti szerződésben. E körben célszerű azt is szabályozni, hogy az ügyvéd részére milyen formában és tartalommal kell a szükséges dokumentumokat bemutatni, illetve az ügyvédnek milyen formában és tartalommal kell elfogadnia az adott dokumentumokat, annak megállapítása céljából hogy a kiadási vagy visszaadási feltétel bekövetkezett-e.
Az ügyvéd kizárólag a letéti szerződésben meghatározott feltételek teljesülése esetén jogosult és köteles a letétet kiadni illetve visszaadni. Ez a szabály szigorúan értelmezendő: egyrészt az ügyvédnek kötelessége a letétet kiadni illetve visszaadni amennyiben ennek feltételei bekövetkeznek, másrészt kizárólag a feltételek bekövetkezte esetén (ezek hiányában pedig nem) adhatja ki vagy adhatja vissza a letétet.
Közös utasítás. A letéti szerződésben gyakran a felek közös írásbeli utasítása is kiadási eseményként szerepel. Ebben az esetben felek a közös utasításukkal felülírhatják vagy kiegészíthetik a letéti szerződésben eredetileg rögzített kiadási illetve visszaadási feltételeket. Szóbeli utasítást az ügyvéd nem fogadhat el. A közös utasítást írásban, mindegyik fél aláírásával ellátva kell megadni.
Feladatkör. Az ügyvéd nem köteles közvetíteni vagy egyeztetni a felek között a kiadási esemény bekövetkezése vagy a felek közös utasításának megadása érdekében. Továbbá, az ügyvédnek nem kell vizsgálnia, hogy a kiadási esemény méltányos, jogszerű vagy érvényes-e. Amennyiben a felek ilyen szolgáltatást igényelnek, azt külön és kifejezetten ki kell kötni a letéti szerződésben. Ez azonban jelentősen megnövelheti az letéteményes ügyvéd munkaterhét és díját.
Ha vita merül fel és a kiadási illetve visszaadási feltételek teljesülése nem egyértelmű, az ügyvéd köteles a letétet az illetékes bíróságnál bírósági letétbe helyezni.
Pénzmosás elleni szabályok és banki átláthatósági követelmények. Az ügyvédi letét a pénzmosás elleni szabályozás hatálya alá tartozik. A pénzmosás elleni szabályozás által előírt követelményeket a letéti szerződés aláírását megelőzően teljesíteni kell. Ennek keretében az ügyvéd köteles minden félre kiterjedően ügyfélazonosítást végezni, és megállapítani a tényleges tulajdonosokat (UBO-kat). Az esetleges gyanús ügyletet az illetékes hatóságnak be kell jelenteni.
A gyakorlatban a letéti számlát vezető bankok további átláthatósági követelményeket is támaszthatnak, amelyeket az ügyvédnek teljesítenie kell. Ez többletmunkát jelenthet a letéteményes ügyvéd számára, és a felek együttműködését is igényelheti.
Díjak és költségek. A feleknek meg kell állapodniuk abban, hogy az ügyvédi letét díját és költségeit melyikük viseli. A díjakat és költségeket általában havonta, vagy a letét megszűnésekor kell megfizetni.
Beszámítás a letét terhére. Előfordul, hogy a letéti szerződésben a felek kifejezetten feljogosítják az letéteményes ügyvédet arra, hogy a pénzletét kiadásakor vagy visszaadásakor saját díjkövetelését a pénzletétbe számítsa be. Ilyen beszámításra kizárólag kifejezett szerződéses rendelkezés esetén kerülhet sor; ennek hiányában az ügyvéd a letétből saját díjkövetelésének kielégítése érdekében levonást nem eszközölhet.
Megszűnés. Az ügyvédi teljesítési letéti szerződést egyik fél sem mondhatja fel egyoldalúan, kivéve, ha ezt a szerződésben kifejezetten kikötötték.
A letét jellemzően akkor szűnik meg, ha a letéti szerződés szerinti kiadási esemény nyomán sor került a letét kiadására vagy visszaadásra. Rendszerint a letéti szerződés meghatároz egy végdátumot is, amely napon (amennyiben ekkor még maradt a letét tárgyából) a letétet a letéti szerződésben megjelölt fél részére ki illetve vissza kell adni.
A felek kifejezett megállapodása esetén az ügyvéd a végdátum napján köteles lehet a letétben lévő okiratokat megsemmisíteni.
Ha az ügyvéd nem tudja egyértelműen megállapítani, kinek kell a letétet kiadni vagy visszaadni, végső esetben köteles a letétet az illetékes bíróságnál bírósági letétbe helyezni. Ekkor az ügyvédi letét megszűnik, és a letétet a továbbiakban a bíróság őrzi mindaddig, amíg jogerős döntés születik arról hogy kinek kell azt kiadni.